راهنمای جامع سامانه مودیان مالیاتی
سامانه مودیان مالیاتی ، سیستم جمع آوری و یکپارچه سازی اطلاعات مالی مودیان مالیاتی است که از ابتدای سال 1402 کلیه اشخاص حقوقی مکلف به ارسال صورتحساب های فروش خود در این سامانه هستند. همچنین از ابتدای دی ماه 1402 نیز کلیه مشاغل و اصناف نیز مشمول این قانون خواهند شد.این سامانه تحت نظارت سازمان امور مالیاتی کشور میباشد و منبعی موثق و قابل استناد برای پیگیری های مالیاتی خواهد بود همچنین هر مودی باید یک کارپوشه برای خود در این سامانه ایجاد نماید.
برای ورود به سامانه مودیان، ابتدا لازم است که در آن ثبت نام نمایید. اما فرایند ثبت نام و ارسال صورتحساب به این سامانه کمی پیچیده تر از یک ثبت نام آسان و یا یک احراز هویت است.برای ثبت نام در این سامانه، باید چند مرحله را سپری نمایید که در ادامه هر مرحله را به تفصیل توضیح میدهیم:
مـرحله اول
تشکیل پرونده مالیاتی
اگر در گذشته برای کسب وکارتان اظهارنامه مالیات عملکرد ارسال کرده باشید، حتما تاکنون در این سامانه عضو شدهاید، در غیر اینصورت، میتوانید به راحتی در این سامانه ثبت نام نمایید چرا که کلیه مالیات های تعلق گرفته به شما از این پس در این سامانه ثبت خواهند شد.
مـرحله دوم
دانلود رایگان نرم افزار تولید امضای دیجیتال سازه حساب
برای ارسال صورتحساب در سامانه مودیان کافی است آخرین ورژن نرم افزار حسابداری سازه حساب را به همراه نرم افزار های زیر دانلود و نصب نمایید. در صورتی که نیاز به راهنمایی دارید، میتوانید با تکمیل فرم پایین صفحه با کارشناسان سازه حساب در ارتباط باشید.
مـرحله سوم
ثبت نام در وب سایت gica.ir برای اخذ گواهی امضای دیجیتال CSR
پس از وارد شدن به این سایت، از منوی بالای سایت، گزینه ثبت نام غیر حضوری گواهی الکترونیکی را انتخاب نمایید و پس از وارد کردن موارد خواسته شده شامل: (ملیت، کدملی، تاریخ تولد، کد پستی و تلفن همراه) به شما کد رهگیری خواهد داد که در ادامه این کد به شما کمک خواهد کرد.
مـرحله چهارم
دریافت توکن سخت افزاری یا نرم افزاری (گواهی امضای الکترونیک)
پس از این که کد رهگیری را از وب سایت gica.ir دریافت کردید، زمان آن رسیده که با مراجعه به دفاتر پیشخوان دولت یا دفاتر اسناد رسمی توکن امضای الکترونیک یا همان گواهی امضای الکترونیک را دریافت کنید.
برای دریافت این توکن، باید این مدارک را همراه خودتان داشته باشید:
عکس پشت و روی کارت ملی
عکس صفحه اول شناسنامه
عکس آگهی تاسیس شرکت
تصویر گواهی الکترونیک
روزنامه رسمی آخرین تغییرات شرکت
مراحل دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی
شاید تا الان این سوال به ذهنتان رسیده باشد که چرا باید توکن امضای الکترونیک را تهیه کنیم؟
از این توکن که شبیه فلش مموری است برای استخراج کلید عمومی امضای الکترونیک یا public key استفاده میشود تا در نهایت بتوانید شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را در کارپوشه سامانه مودیان دریافت نمایید
اما استخراج کلید عمومی امضای الکترونیک چگونه انجام میشود؟
پس از اینکه کلید عمومی امضای الکترونیک را با استفاده از گواهی امضای الکترونیک استخراج نمودید، باید شناسه یکتای حافظه مالیاتی را از کارپوشه خود در سایت my.tax.gov.ir دریافت نمایید.
- 1_ وارد کارپوشه اختصاصی خود شوید
- 2_ در پایین صفحه لیست پرونده های مالیاتی خودتان را مشاهده میکنید، پرونده دلخواهتان را انتخاب نمایید .
- 3_ در ستون عملیات، گزینه ورود به پرونده را انتخاب نمایید
- 4_ وارد صفحه پرونده خود میشوید و در سمت راست روی گزینهی عضویت کلیک نمایید
- 5_ در لیستی که برایتان در سمت راست باز میشود روی شناسه های یکتا حافظه مالیاتی کلیک کنید و از صفحهای که برایتان نمایش داده میشود، روی دکمه دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی کلیک نمایید تا صفحه نحوه ارسال صورتحساب برایتان باز شود
- 6_ در این صفحه سه گزینه برای نحوه ارسال صورتحساب دارید، اگر قصد دارید که با استفاده از نرم افزار حسابداری، صورتحساب را ارسال نمایید، باید گزینه توسط مودی را انتخاب نمایید. دو گزینه دیگر نیز مشاهده میکنید که یکی توسط شرکت معتمد ( با کلید مودی) میباشد و دیگری توسط سامانه های دولتی (با کلید شرکت معتمد) است.
- 7_ در این مرحله نوبت به بارگذاری(آپلود) کلید عمومی امضای الکترونیک (public key) که با استفاده از توکن امضای الکترونیک آن را استخراج کرده بودیم، میرسد.
- 8_ پس از آن باید آدرس قانونی شعب مرتبط با شناسه یکتا را انتخاب نمایید.
- 9_ در مرحله بعد باید ابزارهای پرداختی خود مانند:(دستگاه پوز یا درگاه پرداخت وب سایت) را که به شناسه یکتای حافظه مالیاتی مرتبط است، اختصاص دهید.
- 10_ در گام بعدی شما ملزم هستید که مشخصات حافظه مالیاتی و پایانه های فروشگاهی را وارد کنید این اطلاعات شامل: ( سریال پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی، نوع حافظه مالیاتی(نرم افزاری، سخت افزاری یا ابری) و مدل پایانه و حافظه مالیاتی میباشند.
- 11_ پس از اینکه تمام مراحل را گذراندید، به بخش تایید نهایی میرسید و اگر همه اطلاعاتی که تا کنون وارد کردهاید مورد تایید شما است، روی دکمه اتمام کلیک نمایید.
- 12_ در پایان شناسه یکتای حافظه مالیاتی شما آماده است، این شناسه 6 کاراکتری است مانند: A113RR
صدور صورتحساب به سامانه مودیان
در صورتحساب هایی که در سامانه مودیان برای سازمان امور مالیاتی ارسال میکنید، باید برای هر سطر از کالا یا خدماتی که ارائه میدهید، یک شناسه عمومی و یک شناسه اختصاصی (شناسه 13 رقمی) ثبت نمایید.
دریافت شناسه عمومی کالا و خدمات
مرجع اصلی برای دریافت شناسه (سریال) عمومی کالا و خدمات سایت www.stuffid.tax.ir میباشد، همچنین در این وب سایت میتوانید ضریب مالیاتی کالا یا خدمات و مشمول یا عدم مشمول بودن آنها را بررسی نمایید.
شناسه کالای صادرکنندگان و واردکنندگان
اگر جزو صادرکنندگان و یا وارد کنندگان کالا هستید، میتوانید شناسه کالای خود را از سامانه جامع تجارت به نشانی www.ntsw.ir جستجو و استعلام نمایید.
شناسه اختصاصی خدمات
اگر فعالیت اقتصادی شما از نوع خدماتی باشد، میتوانید برای دریافت شناسه اختصاصی خدمات خود به وب سایت www.portal.gs1-ir.org مراجعه نمایید.
آیا از تکالیف قانونی خود در سامانه مودیان و جرایم این قانون اطلاع دارید؟
نکته بسیار مهمی که باید به آن توجه کنید این است که در گذشته سازمان امور مالیاتی، همواره تخفیف ها و بخشش هایی را برای مودیانی که تکالیف قانونی خود را انجام نمیدادند در نظر میگرفت، اما در مورد این قانون حتی اگر بخشودگی نیز برای مودی در نظر گرفته شود، حداکثر 50 درصد خواهد بود ! یعنی مودی ملزم به پرداخت حداقل 50 درصد از جریمهاش خواهد بود.
- ثبت نام نکردن در سامانه مودیان
- عدم استفاده از حافظه مالیاتی و یا استفاده از حافظه مالیاتی سایر مودیان برای خود
- عدم صدور فاکتور فروش الکترونیکی در این سامانه، جریمهای معادل 10 درصد از مجموع فروش را دارد.
حافظه مالیاتی چیست؟
به هر نوع ابزاری اعم از (نرم افزاری ، سخت افزاری یا ابری) که به صورت الکترونیکی باشد حافظه مالیاتی میگویند. همچنین حافظه مالیاتی، ابزاری برای ثبت و ذخیره و انتقال اطلاعات صورتحساب ها میباشد.
همان طور که از نام این ابزار پیداست، تحت کنترل سازمان امور مالیاتی کشور است و در واقع رابطی میان مودی و سامانه مودیان است.
لازم به ذکر است که به هر حافظه مالیاتی یک شناسه یکتا تعلق میگیرد.
شماره منحصر به فرد مالیاتی
هر صورتحسابی که در سامانه عملیات الکترونیکی مودیان مالیاتی ثبت و صادر میکنید، شمارهای 22 رقمی به آن تعلق میگیرد که شامل چهار بخش میباشد، این چهار بخش شامل: شناسه حافظه مالیاتی که 6 کاراکتری است به اضافه تاریخ روزی که صورتحساب در آن صادر شده و همچنین سریال داخلی صورتحساب که ده رقمی است و در نهایت یک رقم کنترلی که در انتهای شماره منحصر به فرد مالیاتی قرار میگیرد.
پایانه های فروشگاهی
به همهی ابزارهایی که بتوان به وسیله آنها صورتحساب الکترونیکی صادر کرد و این صورتحساب ها را به سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی واریز کرد و همچنین به شبکه پرداخت رسمی کشور متصل باشد، پایانه های فروشگاهی میگویند که نمونه هایی از آن شامل: رایانه، دستگاه های پوز فروشگاهی، درگاه های پرداخت وب سایت ها و …
کارپوشه سامانه مودیان
در گذشته شما برای ارتباط با سازمان امور مالیاتی، باید حضورا به شعب این سازمان مراجعه میکردید، اما اکنون به راحتی میتوانید به وب سایت https://my.tax.gov.ir مراجعه کنید و به وسیله این کارپوشه تمامی صورتحساب های خود را برای سازمان امور مالیاتی ارسال نمایید.
در صورتی که به توضیحات بیشتری در مورد این کارپوشه نیاز دارید، میتوانید سری به مقاله کارپوشه سامانه مودیان بزنید.
صورتحساب نوع اول
این نوع از فاکتور های فروش، هم به صورت نقدی و هم به صورت نسیه هستند و مهم ترین ویژگی آنها این است که اعتبار ارزش افزوده ای که خریدار پرداخت میکند، برای خریدار لحاظ میشود، به زبان ساده یعنی مالیات بر ارزش افزودهای (9 درصد) که مشتری بابت خرید از شما پرداخت میکند، مشتری را از اداره دارایی بستانکار میکند.
این نوع صورتحساب، خود به چند نوع زیرمجموعه تقسیم بندی میشود که برای هر گروه از بنگاه های اقتصادی متفاوت است که در زیر اشارهای به این گروه های اقتصادی خواهیم کرد:
فاکتور فروش ارز برای صرافان
فاکتور فروش جواهرات (طلا، پلاتین و ..) برای جواهرفروشان
فاکتور فروش قرارداد های پیمانکاری و پروژهای
فاکتور فروش بنگاه های اقتصادی خدماتی که قبوض خدماتی دارند
فاکتور فروش فروشندگان بلیط هواپیما
فاکتور فروش ویژه صادرکنندگان
صورتحساب نوع دوم
در این نوع از فاکتور های فروش، معمولا مشتریان شما مصرف کننده نهایی هستند و اعتبار ارزش افزوده برای آنها هیچ اهمیتی ندارد، بنابراین در این نوع از صورتحساب، اعتبار ارزش افزوده برای خریداران در نظر گرفته نمیشود.
در صورتحساب نوع دوم، فروش صرفا به شکل نقدی میباشد و فروش نسیه ندارد
صورتحساب نوع سوم
انواع رسید دستگاه های کارتخوان(پوز های فروشگاهی)، رسید درگاه های پرداخت (وب سایت های فروشگاهی)، رسید دستگاه های ATM (عابر بانک) صورتحساب الکترونیکی نوع سوم هستند که اعتبار ارزش افزوده برای خریدار لحاظ نمیشود و صرفا برای معاملات نقدی استفاده میشود.
چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟
بر اساس بند ج ماده 1 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، کلیه اشخاص زیر مشمول این قانون هستند:
- کلیه صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی
- فروشگاه های آنلاین
- مغازه ها و فروشگاه ها
- افراد خود اشتغال: مانند تعمیرکاران سیار و …
- مالکان املاک اجاری
در صورتی که نیاز به راهنمایی دارید، میتوانید با تکمیل فرم پایین صفحه با کارشناسان سازه حساب در ارتباط باشید.
سامانه مودیان مالیاتی: ابزاری پیشرفته برای مدیریت مالیاتی کسبوکارها
با پیچیده تر شدن فرآیند های مالیاتی و قوانین مربوط به آن، نیاز کسب و کار ها به استفاده از ابزارهایی مدرن تر برای مدیریت بهتر و دقیقتر امور مالیاتی روز به روز بیشتر میشود. سامانه مودیان مالیاتی یکی از این ابزارهای مدرن و هوشمند است که طراحی شده تا کسب و کار ها را در تمامی مراحل مالیاتی، از ثبت نام و ارسال اظهارنامه تا پرداخت مالیات، یاری کند. در این مقاله به بررسی کامل سامانه مودیان مالیاتی ، نقش آن در بهبود فرآیندهای مالیاتی و همچنین خدمات تخصصی ارائه شده توسط شرکت نرم افزار حسابداری سازه حساب در این حوزه میپردازیم.
سوالات متداول در مورد نرم افزار واسط سامانه مودیان سازه حساب
سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
تنها راه ارتباطی مودیان با سازمان امور مالیاتی سامانه ای تحت عنوان سامانه مودیان مالیاتی است. اشخاص باید کلیه فعالیت های خود را از این به بعد در این سامانه به دارایی اعلام کنند. یکی از قابلیت های این سامانه این است که باید مشتری تمام فروش هایش را از طریق این سامانه برای دارایی ارسال کند و از تاریخ 1402/07/1 استفاده از سامانه مودیان مالیاتی ضروری است و عدم استفاده از آن مشمول جریمه خواهد شد.
چه افرادی باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند؟
تمامی صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی موضوع فصل های چهار و پنج باب سوم قانون مالیات های مستقیم مصوب 1366/03/12 با اصلاحات و الحاقات بعدی، مشمول ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی هستند.
آیا استفاده از سامانه مودیان مالیاتی ضروری است؟
بله، عضویت در سامانه مودیان مالیاتی، تشکیل کارپوشه و ارسال صورت حساب الکترونیکی از تاریخ 1402/07/1 ضروری شده است و عدم استفاده از آن معادل 10% هر فاکتوری که اعلام نشود، کاربر مودی جریمه می شود.
نرم افزار مودیان سازه حساب چیست؟
نرم افزار مودیان سازه حساب ابزاری است که به کسب و کار ها کمک می کند تا صورتحساب های فروش خود را به صورت خودکار و یکپارچه به سامانه مودیان مالیاتی ارسال کنند.
آیا نرم افزار با سامانه مودیان مالیاتی کشور یکپارچه است؟
بله، نرم افزار مودیان سازه حساب به صورت کامل با سامانه مودیان مالیاتی کشور یکپارچه شده و ارسال صورتحساب ها را به صورت خودکار انجام می دهد.
آیا برای استفاده از نرم افزار نیاز به ثبت نام در سامانه مودیان دارم؟
بله، برای ارسال صورتحساب ها به سامانه مودیان، ابتدا باید در سامانه مذکور ثبت نام کرده و کار پوشه خود را ایجاد کنید.
آیا نرم افزار برای تمامی کسب و کار ها مناسب است؟
بله، نرم افزار مودیان سازه حساب برای انواع کسب و کارها، اعم از فروشگاهی، خدماتی، بازرگانی و تولیدی قابل استفاده است.
آیا نرم افزار از فاکتور های فروش با مالیات بر ارزش افزوده پشتیبانی می کند؟
بله، نرم افزار مودیان سازه حساب امکان صدور فاکتور های فروش با مالیات بر ارزش افزوده را دارد و آن ها را به صورت صحیح به سامانه مودیان ارسال می کند.
آبا نرم افزار امکان ارسال صورت حساب های پیش فاکتور را دارد؟
خیر، تنها صورت حساب های نهایی و تایید شده به سامانه مودیان ارسال می شوند.
آیا نرم افزار از فاکتور های فروش با شرایط پرداخت اقساطی را دارد؟
بله، نرم افزار امکان ثبت شرایط پرداخت اقساطی را دارد و آن ها را به صورت صحیح به سامانه مودیان ارسال می کند.
آیا نرم افزار امکان گزارشگیری از وضعیت ارسال صورتحساب ها را دارد؟
بله، نرم افزار گزارش های دقیقی از وضعیت ارسال صورتحساب ها، تایید یا رد آن ها و دلایل احتمالی رد ارائه می دهد.
آیا نرم افزار امکان ارسال صورتحساب های فروش به صورت دسته ای را دارد؟
بله، نرم افزار امکان ارسال گروهی صورت حساب ها را به سامانه مودیان فراهم می کند.
فاکتور های ماه قبل رو چطور ثبت کنیم؟
در حال حاضر امکان ثبت صورت حساب تا 12 روز قبل امکان پذیر بوده و چنانچه فاکتور ماه قبل شما در این بازه 12 روزه است، امکان ثبت آن فراهم بوده و در غیر این صورت، امکان ثبت برای مدت پیش از 12 روز وجود ندارد.
صورت حساب الکترونیکی مالیاتی چیست؟
صورت حساب الکترونیکی مالیاتی صورت حسابی است که دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی بوده و اطلاعات مندرج در صورت حساب در حافظه مالیاتی فروشنده ذخیره می شود. مشخصات و اقلام اطلاعاتی صورتحساب متناسب با نوع کسب و کار توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و اعلام می گردد.
سقف مبلغ صدور فاکتور فروش چقدر می باشد؟
طبق تبصره 1 ماده 3 قانون برگزاری مناقصات مصوب امور اقتصادی و دارایی کشور، سقف مبلغ ارسال صورت حساب مالیاتی، برای معاملات کوچک یک میلیارد ریال، همچنین برای معاملات متوسط از یک میلیارد ریال تا ده میلیارد ریال و برای معاملات بزرگ مازاد بر ده میلیارد ریال می باشد.