راهنمای جامع سامانه مودیان

سامانه مودیان، سیستم جمع آوری و یکپارچه سازی اطلاعات مالی مودیان مالیاتی است که از ابتدای سال 1402 کلیه اشخاص حقوقی مکلف به ارسال صورتحساب های فروش خود در این سامانه هستند. همچنین از ابتدای دی ماه 1402 نیز کلیه مشاغل و اصناف نیز مشمول این قانون خواهند شد.
این سامانه تحت نظارت سازمان امور مالیاتی کشور می‌باشد و منبعی موثق و قابل استناد برای پیگیری های مالیاتی خواهد بود همچنین هر مودی باید یک کارپوشه برای خود در این سامانه ایجاد نماید.

برای ورود به سامانه مودیان، ابتدا لازم است که در آن ثبت نام نمایید. اما فرایند ثبت نام و ارسال صورتحساب به این سامانه کمی پیچیده تر از یک ثبت نام آسان و یا یک احراز هویت است.
برای ثبت نام در این سامانه، باید چند مرحله را سپری نمایید که در ادامه هر مرحله را به تفصیل توضیح می‌دهیم:

مـرحله اول

تشکیل پرونده مالیاتی

اگر در گذشته برای کسب وکارتان اظهارنامه مالیات عملکرد ارسال کرده باشید، حتما تاکنون در این سامانه عضو شده‌اید، در غیر اینصورت، می‌توانید به راحتی در این سامانه ثبت نام نمایید چرا که کلیه مالیات های تعلق گرفته به شما از این پس در این سامانه ثبت خواهند شد.

مـرحله دوم

دانلود رایگان نرم افزار تولید امضای دیجیتال سازه حساب

برای ارسال صورتحساب در سامانه مودیان کافی است آخرین ورژن نرم افزار حسابداری سازه حساب را به همراه نرم افزار های زیر دانلود و نصب نمایید. در صورتی که نیاز به راهنمایی دارید، می‌توانید با تکمیل فرم پایین صفحه با کارشناسان سازه حساب در ارتباط باشید.

مـرحله سوم

ثبت نام در وب سایت gica.ir برای اخذ گواهی امضای دیجیتال CSR

پس از وارد شدن به این سایت، از منوی بالای سایت، گزینه ثبت نام غیر حضوری گواهی الکترونیکی را انتخاب نمایید و پس از وارد کردن موارد خواسته شده شامل: (ملیت، کدملی، تاریخ تولد، کد پستی و تلفن همراه) به شما کد رهگیری خواهد داد که در ادامه این کد به شما کمک خواهد کرد.

مـرحله چهارم

دریافت توکن سخت افزاری یا نرم افزاری (گواهی امضای الکترونیک)

پس از این که کد رهگیری را از وب سایت gica.ir دریافت کردید، زمان آن رسیده که با مراجعه به دفاتر پیشخوان دولت یا دفاتر اسناد رسمی توکن امضای الکترونیک یا همان گواهی امضای الکترونیک را دریافت کنید.
برای دریافت این توکن، باید این مدارک را همراه خودتان داشته باشید:

عکس پشت و روی کارت ملی
عکس صفحه اول شناسنامه
عکس آگهی تاسیس شرکت
تصویر گواهی الکترونیک
روزنامه رسمی آخرین تغییرات شرکت

مراحل دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی

شاید تا الان این سوال به ذهنتان رسیده باشد که چرا باید توکن امضای الکترونیک را تهیه کنیم؟
از این توکن که شبیه فلش مموری است برای استخراج کلید عمومی امضای الکترونیک یا public key استفاده می‌شود تا در نهایت بتوانید شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را در کارپوشه سامانه مودیان دریافت نمایید
اما استخراج کلید عمومی امضای الکترونیک چگونه انجام می‌شود؟

پس از اینکه کلید عمومی امضای الکترونیک را با استفاده از گواهی امضای الکترونیک استخراج نمودید، باید شناسه یکتای حافظه مالیاتی را از کارپوشه خود در سایت my.tax.gov.ir دریافت نمایید.

1_ وارد کارپوشه اختصاصی خود شوید
2_ در پایین صفحه لیست پرونده های مالیاتی خودتان را مشاهده می‌کنید، پرونده دلخواهتان را انتخاب نمایید .
3_ در ستون عملیات، گزینه ورود به پرونده را انتخاب نمایید
4_ وارد صفحه پرونده خود می‌شوید و در سمت راست روی گزینه‌ی عضویت کلیک نمایید
5_ در لیستی که برایتان در سمت راست باز می‌شود روی شناسه های یکتا حافظه مالیاتی کلیک کنید و از صفحه‌ای که برایتان نمایش داده می‌شود، روی دکمه دریافت شناسه یکتا حافظه مالیاتی کلیک نمایید تا صفحه نحوه ارسال صورتحساب برایتان باز شود
6_ در این صفحه سه گزینه برای نحوه ارسال صورتحساب دارید، اگر قصد دارید که با استفاده از نرم افزار حسابداری، صورتحساب را ارسال نمایید، باید گزینه توسط مودی را انتخاب نمایید. دو گزینه دیگر نیز مشاهده می‌کنید که یکی توسط شرکت معتمد ( با کلید مودی) می‌باشد و دیگری توسط سامانه های دولتی (با کلید شرکت معتمد) است.

7_ در این مرحله نوبت به بارگذاری(آپلود) کلید عمومی امضای الکترونیک (public key) که با استفاده از توکن امضای الکترونیک آن را استخراج کرده بودیم، می‌رسد.
8_ پس از آن باید آدرس قانونی شعب مرتبط با شناسه یکتا را انتخاب نمایید.
9_ در مرحله بعد باید ابزارهای پرداختی خود مانند:(دستگاه پوز یا درگاه پرداخت وب سایت) را که به شناسه یکتای حافظه مالیاتی مرتبط است، اختصاص دهید.
10_ در گام بعدی شما ملزم هستید که مشخصات حافظه مالیاتی و پایانه های فروشگاهی را وارد کنید این اطلاعات شامل: ( سریال پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی، نوع حافظه مالیاتی(نرم افزاری، سخت افزاری یا ابری) و مدل پایانه و حافظه مالیاتی می‌باشند.
11_ پس از اینکه تمام مراحل را گذراندید، به بخش تایید نهایی می‌رسید و اگر همه اطلاعاتی که تا کنون وارد کرده‌اید مورد تایید شما است، روی دکمه اتمام کلیک نمایید.
12_ در پایان شناسه یکتای حافظه مالیاتی شما آماده است، این شناسه 6 کاراکتری است مانند: A113RR

صدور صورتحساب به سامانه مودیان

در صورتحساب هایی که در سامانه مودیان برای سازمان امور مالیاتی ارسال می‌کنید، باید برای هر سطر از کالا یا خدماتی که ارائه می‌دهید، یک شناسه عمومی و یک شناسه اختصاصی (شناسه 13 رقمی) ثبت نمایید.

دریافت شناسه عمومی کالا و خدمات

مرجع اصلی برای دریافت شناسه (سریال) عمومی کالا و خدمات سایت www.stuffid.tax.ir می‌باشد، همچنین در این وب سایت می‌توانید ضریب مالیاتی کالا یا خدمات و مشمول یا عدم مشمول بودن آنها را بررسی نمایید.

شناسه کالای صادرکنندگان و واردکنندگان

اگر جزو صادرکنندگان و یا وارد کنندگان کالا هستید، می‌توانید شناسه کالای خود را از سامانه جامع تجارت به نشانی www.ntsw.ir جستجو و استعلام نمایید.

شناسه اختصاصی خدمات

اگر فعالیت اقتصادی شما از نوع خدماتی باشد، می‎توانید برای دریافت شناسه اختصاصی خدمات خود به وب سایت www.portal.gs1-ir.org مراجعه نمایید.

آیا از تکالیف قانونی خود در سامانه مودیان و جرایم این قانون اطلاع دارید؟

نکته بسیار مهمی که باید به آن توجه کنید این است که در گذشته سازمان امور مالیاتی، همواره تخفیف ها و بخشش هایی را برای مودیانی که تکالیف قانونی خود را انجام نمی‌دادند در نظر می‌گرفت، اما در مورد این قانون حتی اگر بخشودگی نیز برای مودی در نظر گرفته شود، حداکثر 50 درصد خواهد بود ! یعنی مودی ملزم به پرداخت حداقل 50 درصد از جریمه‌اش خواهد بود.

حافظه مالیاتی چیست؟

به هر نوع ابزاری اعم از (نرم افزاری ، سخت افزاری یا ابری) که به صورت الکترونیکی باشد حافظه مالیاتی می‌گویند. همچنین حافظه مالیاتی، ابزاری برای ثبت و ذخیره و انتقال اطلاعات صورتحساب ها می‌باشد.
همان طور که از نام این ابزار پیداست، تحت کنترل سازمان امور مالیاتی کشور است و در واقع رابطی میان مودی و سامانه مودیان است.
لازم به ذکر است که به هر حافظه مالیاتی یک شناسه یکتا تعلق می‌گیرد.

شماره منحصر به فرد مالیاتی

هر صورتحسابی که در سامانه عملیات الکترونیکی مودیان مالیاتی ثبت و صادر میکنید، شماره‌ای 22 رقمی به آن تعلق می‌گیرد که شامل چهار بخش می‌باشد، این چهار بخش شامل: شناسه حافظه مالیاتی که 6 کاراکتری است به اضافه تاریخ روزی که صورتحساب در آن صادر شده و همچنین سریال داخلی صورتحساب که ده رقمی است و در نهایت یک رقم کنترلی که در انتهای شماره منحصر به فرد مالیاتی قرار می‌گیرد.

پایانه های فروشگاهی

به همه‌ی ابزارهایی که بتوان به وسیله آنها صورتحساب الکترونیکی صادر کرد و این صورتحساب ها را به سامانه مودیان و پایانه فروشگاهی واریز کرد و همچنین به شبکه پرداخت رسمی کشور متصل باشد، پایانه های فروشگاهی می‌گویند که نمونه هایی از آن شامل: رایانه، دستگاه های پوز فروشگاهی، درگاه های پرداخت وب سایت ها و …

کارپوشه سامانه مودیان

در گذشته شما برای ارتباط با سازمان امور مالیاتی، باید حضورا به شعب این سازمان مراجعه می‌کردید، اما اکنون به راحتی می‌توانید به وب سایت https://my.tax.gov.ir مراجعه کنید و به وسیله این کارپوشه تمامی صورتحساب های خود را برای سازمان امور مالیاتی ارسال نمایید.
در صورتی که به توضیحات بیشتری در مورد این کارپوشه نیاز دارید، می‌توانید سری به مقاله کارپوشه سامانه مودیان بزنید.

صورتحساب نوع اول

این نوع از فاکتور های فروش، هم به صورت نقدی و هم به صورت نسیه هستند و مهم ترین ویژگی آنها این است که اعتبار ارزش افزوده ای که خریدار پرداخت می‌کند، برای خریدار لحاظ می‌شود، به زبان ساده یعنی مالیات بر ارزش افزوده‌ای (9 درصد) که مشتری بابت خرید از شما پرداخت می‌کند، مشتری را از اداره دارایی بستانکار می‌کند.
این نوع صورتحساب، خود به چند نوع زیرمجموعه تقسیم بندی می‌شود که برای هر گروه از بنگاه های اقتصادی متفاوت است که در زیر اشاره‌ای به این گروه های اقتصادی خواهیم کرد:
فاکتور فروش ارز برای صرافان
فاکتور فروش جواهرات (طلا، پلاتین و ..) برای جواهرفروشان
فاکتور فروش قرارداد های پیمانکاری و پروژه‌ای
فاکتور فروش بنگاه های اقتصادی خدماتی که قبوض خدماتی دارند
فاکتور فروش فروشندگان بلیط هواپیما
فاکتور فروش ویژه صادرکنندگان

صورتحساب نوع دوم

در این نوع از فاکتور های فروش، معمولا مشتریان شما مصرف کننده نهایی هستند و اعتبار ارزش افزوده برای آنها هیچ اهمیتی ندارد، بنابراین در این نوع از صورتحساب، اعتبار ارزش افزوده برای خریداران در نظر گرفته نمی‌شود.
در صورتحساب نوع دوم، فروش صرفا به شکل نقدی می‌باشد و فروش نسیه ندارد

صورتحساب نوع سوم

انواع رسید دستگاه های کارتخوان(پوز های فروشگاهی)، رسید درگاه های پرداخت (وب سایت های فروشگاهی)، رسید دستگاه های ATM (عابر بانک) صورتحساب الکترونیکی نوع سوم هستند که اعتبار ارزش افزوده برای خریدار لحاظ نمی‌شود و صرفا برای معاملات نقدی استفاده می‌شود.

چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟

بر اساس بند ج ماده 1 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، کلیه اشخاص زیر مشمول این قانون هستند:

کلیه صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی
فروشگاه های آنلاین
مغازه ها و فروشگاه ها
افراد خود اشتغال: مانند تعمیرکاران سیار و …
مالکان املاک اجاری

در صورتی که نیاز به راهنمایی دارید، می‌توانید با تکمیل فرم پایین صفحه با کارشناسان سازه حساب در ارتباط باشید.