مالیات ارزهای دیجیتال

مالیات ارزهای دیجیتال – قانونی بودن یا نبودن ارزهای رمزپایه، بستگی به قوانین هر کشور دارد. حتی در بعضی از کشورها، برخی جوانب ارزهای رمزپایه غیرقانونی و باقی جوانب آن قانونی هستند. بنابراین قوانین مالیاتی این ارزها نیز در هر کشور متفاوت است. از زمان ورود ارز های دیجیتال اداره های مالیات برای این درآمد مجازی مالیاتی تعریف نکرده اند. سرمایه گذاری در ارز به سبب نداشتن مالیات بسیار شیرین بود برای سرمایه گذاران؛ اما بعد از رشد و محبوبیت این ارزها سازمان ایالات متحده برای این نوع سرمایه گذاری ها مالیات وضع کرد. این باعث شد که سود حاصل از اینگونه معاملات کاهش پیدا کند و عده ای بسیاری به فکر این افتادند که روزنه هایی برای فرار مالیات ارزهای دیجیتال پیدا کنند.

امروزه در بسیاری از کشورهای پیشرفته مبادلات ارز دیجیتال به عنوان یک رویداد مالیاتی محسوب می شود و مشمول قوانین مالیاتی درآمد و سود می باشد.

عرضه ارز دیجیتال در رابطه با تراکنش های شخصی شامل مالیات بر درآمد می باشد.

قوانین مالیاتی مربوط به ارز دیجیتال همچنان برای کارشناسان تازه وارد تا حدودی گیج کننده است. زیرا به صورت دائم در حال تغییر می باشد.

بیشتر بخوانید : 

مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی

اظهار نامه مالیاتی چیست و چرا اهمیت دارد؟

مالیات بیت کوین در ایران

همان طور که در بخشنامه مجوز ماینینگ آمده است، مزارع ماینینگ و استخراج رمز ارز به عنوان واحد صنعتی محسوب می شود.

بنابراین افرادی که مشغول ماینینگ هستند مانند سایر واحدهای صنعتی مشمول مالیات ارزهای دیجیتال هستند.

کسانی که به استخراج بیت کوین مشغول هستند یا رمز ارز خود را در سایت های خارجی یا صرافی های بیت کوین خرج نموده و یا آن ها را می فروشند و در قبال آن ارز خارجی (مانند دلار ، یورو و … ) دریافت می کنند؛

همچنین ممکن است که بیت کوین های استخراج شده خود را در داخل ایران فروخته که مبلغ آن را به صورت ریال دریافت می کنند؛

در هر یک از این حالت ها، سازمان امور مالیاتی به دو صورت با این افراد برخورد می کند.

معامله ارز دیجیتال با ارز دیجیتال دیگر یک رویداد مالیاتی به حساب می آید.

هر زمان که قصد ارائه اظهارنامه مالیاتی برای درآمد به دست آمده داشته باشید، مبلغ مالیاتی که باید بپردازیم جزء هزینه های ارز دیجیتال به حساب می آید.

دیگر اینکه هر زمان که ارز دیجیتال را می فروشید و یا با آن چیز دیگری را معامله می کنید، سود و زیان خود را بر اساس مالیات بر درآمد به دست آمده محاسبه می کنید.

مراکز استخراج ارز دیجیتال به عنوان واحد تولیدی صنعتی شناخته می شود و مشمول مقررات مالیاتی نیز می باشد.

در صورتی که ارز دیجیتال را در سایت های خارجی و یا صرافی های ارز دیجیتال خارجی بفروشند، سازمان امور مالیاتی با آن ها مانند افرادی که کار صادرات انجام می دهند برخورد می کند.

در صورتی که ازر دیجیتال خود را در داخل ایران به فروش برسانند، مشمول معافیت مالیاتی می شوند.

بانک مرکزی ایران در تاریخ نهم دی ماه ۱۳۹۶، طی اطلاعیه‌ای کلیه به کارگیری ابزار بیت کوین و سایر ارزهای مجازی که در تمام مراکز پولی و مالی کشور بود را ممنوع اعلام کرد؛ اما این حکم به معنای ممنوعیت کامل بیت کوین و ارزهای دیجیتال نبود بلکه طبق این اطلاعیه هرگونه استفاده و خرید و فروش بیت کوین و سایر ارزهای دیجیتال در بانک‌ها، موسسات مالی و صرافی‌های دارای مجوز بانک مرکزی رسما ممنوع اعلام شد.

این ممنوعیت از گذشته نیز وجود داشت اما برای آن بخشنامه رسمی صادر نشده بود،در واقع تنها بانک‌ و صرافی‌های زیر نظر بانک مرکزی از خرید و فروش بیت کوین به صورت رسمی منع شدند.

در این مبادلات می توانید با هر شخصی معامله کنید و تا زمانی که مالک آن دارایی بشوید، مالیات به آن تعلق نمی گیرد.

دریافت مالیات در آمریکا

در ماه مارس سال ۲۰۱۴، مرجع اخذ مالیات آمریکا (IRS)، اعلام کردند که ارزهای دیجیتال مثل بیت کوین، تحت قوانین اخذ مالیات هستند و دارندگان آنها در بخش‌های مختلف، ملزم به پرداخت مالیات‌اند. بر اساس بیانیه منتشر شده دارندگان این ارزها موظفند: الف) گزارش دقیق خرید و فروش ارزهای خود را تسلیم این نهاد کنند

ب) در خصوص تمامی مبالغ دریافتی به‌صورت نقدی و سودهای حاصله، مالیات بپردازند

 ج) خصوص کالا یا خدمات دریافتی به‌وسیله ارزهای دیجیتال مالیات بدهند

د) در خصوص ارزش منصفانه هر گونه ارز دیجیتال استخراج‌شده، به‌ تاریخ صدور رسید، مالیات بپردازند.

مالیات کانادا

در حال حاضر موقعیتی که مقامات کانادایی نسبت به ارز دیجیتال پیش گرفته اند بدین گونه است که علی‌رغم نام «ارز دیجیتال» ارز دیگری نیست که بتوان برای آن مالیات بر درآمد در نظر گرف؛، ارز دیجیتال شبیه به کالایی نامشهود است که ارزش آن بر اساس عوامل خارجی مانند احساسات سرمایه‌گذار و نسبت عرضه و تقاضا تعیین می‌شود و در نوسان است. از این نظر، ارز دیجیتال می‌تواند به عنوان معادل مجازی یک فلز گرانبها مانند طلا « طلای دیجیتال» تشبیه شود. به همین دلیل در کانادا در مباحث مالیاتی با ارزهای دیجیتال همانند کالا رفتار می‌شود. موضع فعلی اداره مالیات کانادا در رابطه با ارز دیجیتال به دست آمده از طریق استخراج به این صورت است که صاحب آن باید درآمد سالانه خود را با توجه به ارزش ارز دیجیتال استخراج شده گزارش دهد. اگر مالکیت ارز دیجیتال مانند طلا فقط با هدف سرمایه‌گذاری باشد، مالیاتی متوجه شخص دارنده آن نمی‌شود. با این حال، میزان دارایی دارنده ارز دیجیتال زمانی که در نهایت ارزهای خود را می‌فروشد و یا در صرافی‌ها مبادله می‌کند، برای اهداف مالیاتی مشخص خواهد شد. میزان دلار کانادایی‌ای که در ازای خرید و یا فروش ارز دیجیتال از صرافی پرداخت می‌شود، در واقع همان ارزش ارز دیجیتال برای اهداف مالیاتی است.

کشورهایی که بیت کوین را معاف از مالیات کرده اند:

• اسلونی

•  پرتغال

•  بلاروس

•  آلمان

• مالت

• هنگ کنگ

• ژاپن

•  استونی

•  لوکزامبورگ

به هر روی در این مبادلات مالی و خرید و فروش رمزارزها درآمدی برای اشخاص ایجاد می گردد که باید مدیریت آن را نیز به همان ترتیب ثبت و ضبط نمایند تا بتوان در ادامه معاملات نسبت به محاسبه میزان سودآوری و یا ضرر آن هم به جمع بندی رسید.

در این بین استفاده از نرم افزار حسابداری می تواند تمامی نیازهای حسابداری کسب و کار را رفع نماید.

نرم افزار حسابداری سازه حساب که در زمینه تولید نرم افزار حسابداری ویژه کسب و کارها فعالیت می کند می تواند نیاز کسب و کارها به نرم افزارهای حسابداری را به خوبی شناسایی کرده و در ادامه با ارائه بهترین نرم افزار که باید نرم افزار حسابداری راحت باشد نسبت به رفع این مشکلات اقدام نموده است.